基金赎回怎么做分录

基金赎回的会计分录详解

1. 理财产品赎回会计分录

在理财产品赎回时，会计分录应分为以下几部分展开：

借：银行存款

贷：其他货币资金

财务费用—利息等

2. 购买基金时的会计分录

在购买基金时，需要做短期投资处理。会计分录如下：

借：短期投资

贷：银行存款

3. 基金分红的会计分录

基金分红是投资者持有基金份额赚取的收益。根据分红情况，会计分录如下：

第一次分红时的会计分录：

借：短期投资收益500元

贷：短期投资500元

上述会计分录体现了基金分红的收益。

第二次分红时的会计分录：

投资者赎回了500元基金份额，会计分录如下：

借：银行存款500元

贷：短期投资500元

4. 基金赎回的会计分录

基金赎回时的会计分录如下：

借：银行存款

贷：短期投资

投资收益-短期投资处置收益

投资收益-短期投资处置收益为基金赎回时的收益部分。

5. 基金销售费用的会计分录

基金公司为推广销售所付出的费用需要记录在费用方。相关会计分录如下：

借：销售费用

贷：银行存款/应付账款

通过上述会计分录记录了基金公司为推广销售所付出的成本。

6. 基金单位净值和赎回费用计算的保留位数

基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入保留小数点后三位。

赎回费用和支付金额也以人民币元为单位，四舍五入保留小数点后两位。

7. 子公司分红合并报表抵消的处理

在子公司分红合并报表抵消时，会计处理需要将相关的分红部分进行抵消。

基金赎回的会计分录涉及到多种情况和处理方式，每一次的赎回和分红都需要有相应的会计分录来记录和体现。对于投资者和基金公司来说，正确的会计处理能够准确反映基金的财务状况和收益情况，为后续的投资决策提供参考。