为什么拨备率越高越好

拨备覆盖率是衡量企业绩效的指标之一。拨备覆盖率越高，抵御风险的能力越强。当银行出现坏账时，有足够的资金来抵御风险的影响。但是拨备覆盖率越高，是否就一定好呢？我们将详细探讨拨备率越高越好的原因。

1. 拨备与资本的差异

拨备属于防范预期***失的一种方式，而资本主要是用于应对非预期***失。拨备没有具体的监管指标，不具备逆周期调节的功能，而资本有逆周期监管指标的缓存功能。

2. 不良率与拨备覆盖率的关系

上市银行的不良率和拨备覆盖率通常呈现负相关的趋势。拨备覆盖率越高，说明银行的资产质量越好，风险抵御能力越强。以宁波银行为例，它具有极低的不良率和极高的拨备覆盖率，说明其资产质量非常稳健。

3. 信用风险加权资产拨备率

信用风险加权资产拨备率是银行根据整体风险暴露计算的贷款准备金比率，用于覆盖不良贷款风险造成的潜在***失。根据相关规定，信用风险加权资产拨备率的计算是有一定标准的。

4. 拨备率的高低要适合贷款风险

拨备率的高低应该与贷款风险程度相适应。若拨备率过低，会导致拨备金不足，无法应对潜在的风险，对银行的资本和盈利能力产生负面影响。拨备率的合理水平是非常重要的。

5. 贷款广义不良率与拨备覆盖率

贷款广义不良率是衡量贷款不良程度的指标。如果用贷款广义不良率来衡量贷款的不良情况，那么广义贷款拨备覆盖率就是贷款拨备计提与贷款广义不良率的比值。适当的贷款广义不良率和拨备覆盖率可以有效抵御风险。

拨备率越高越好的说法并不完全准确。拨备率的高低要适合不同的风险程度，过高或过低都会对银行的经营产生负面影响。合理的拨备率水平是银行综合考虑各种因素后的选择。